Имущественный вычет при ипотеке

Вычет при ипотеке

Если недвижимость была приобретена в совместную собственность до 1 января 2014 года, то при первой сдаче декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию оформляется заявление о распределении вычета между собственниками. В нем указывается, кто будет получать вычет и в какой пропорции. Вычет по ипотечным процентам распределяется согласно данному заявлению. Нельзя оформить основной вычет 50% на 50%, а вычет по ипотечным процентам получить 100% на 0%, например.

Налоговый вычет по ипотеке — проценты и как его получить

При общей собственности имущественная льгота (и по стоимость недвижимости, и процентам по кредиту) распределяется пропорционально долям собственников. Если жилой дом, квартира находятся в собственности супругов, то передать свою долю причитающегося возмещения один дольщик другому согласно НК РФ не имеет права.

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку

• договор о приобретении квартиры (при покупке «вторички») или договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами (при приобретении квартиры в строящемся доме);
• документы, подтверждающие право собственности на квартиру;
• свидетельство о рождении ребенка — при приобретении родителями квартиры в собственность своих детей в возрасте до 18 лет;
• документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца и другие документы);
• справка банка об уплаченных процентах по ипотеке;
• справка 2-НДФЛ;
• заявление на возврат НДФЛ.

Как получить налоговый вычет при ипотеке

2 этап. Передача комплекта документов в органы налоговой службы. Предоставить документы можно как лично, так и отправив их почтой. В первом случае Вы передаете бумаги инспектору, который на месте может проверить корректность их заполнения и полноту предоставления. Если Вы не имеете возможности передать документы лично, то их можно отправить почтой, оформив письмо с уведомлением и приложив к нему опись вложений. При получении такого письма работник налоговой службы сверяет документы с описью, после чего расписывается в уведомлении, подтверждая факт получения.

Имущественный налоговый вычет по ипотеке

Получение имущественного вычета при рефинансировании ипотеки возможно, если договор, заключенный с новым банком, будет называться именно договором ипотечного кредитования, а целью кредита будет рефинансирование предыдущего банковского займа. Также в тексте должно содержаться указание на местонахождение приобретенного заемщиком жилья.

Как получить имущественный налоговый вычет по ипотеке в 2020-2020 гг

Право на частичное возмещение уплаченного налога на доходы предоставляется гражданам, работающим по трудовому или гражданско-правовому договорам, и уплачивающим налог на доходы физ. лиц по ставке 13% от размера своей зарплаты. Следует упомянуть и о том, что лица, получающие заработную плату, разделенную на две части: «черную» и «белую», подоходный налог уплачивают только с «белого» заработка.

Ипотека и налоговый вычет на проценты по ипотеке

Получить можно сумму, не превышающую объем уплаченных налогов. Если в 2020 году за проценты по займу выплачено 100 рублей, возместить можно 13 рублей. Но это возможно только в случае, если в 2020 году работодатель удержал НДФЛ в размере 13 рублей. Если по итогам года исчислено, например, 9 рублей, оставшиеся 4 рубля перейдут на будущие периоды.

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Но поскольку недвижимость была оформлена в ипотеку, по ней выплачивались проценты, общая сумма которых составила 750 тысяч рублей. Возврат налога по выплаченным процентам составляет 97,5 тысяч рублей. Поэтому, совокупная сумма налогового вычета при таком приобретении недвижимости по ипотечному договору составляет 750 тысяч рублей+97,5 тысяч рублей=847 тысяч рублей.

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку

Пример. Рассмотрим ситуацию, когда налогоплательщик заявил имущественный вычет по квартире в ипотеку в 2013 году, но почему-то не заявил вычет на проценты. В 2015 году можно заявить вычет на проценты за текущий год, а также за пропущенные годы, но не более 3 лет (п. 7 ст. 78 НК РФ). Доказательствами права на вычет станут договор, где указано, на какой объект израсходованы кредитные средства, и документ о том, что на покупку этой квартиры предоставлялся вычет. В качестве такого документа, например, может служить налоговая декларация 3-НДФЛ, по которой был возмещен НДФЛ.

Имущественный налоговый вычет при ипотеке

На льготный имущественный вычет не распространяется срок давности. А размер льготных вычетов определяется исходя из норм, действовавших на момент заключения соответствующей сделки с недвижимостью. Например, если вы подадите заявку, на льготный вычет спустя три года после покупки новостройки, расчет будет произведен по ставкам, действовавшим три года назад.

Имущественный налоговый вычет при ипотеке

• Если сделка купли-продажи квартиры/дома/земельного участка заключена с лицом, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым (согласно ст. 105.1 НК РФ взаимозависимыми лицами признаются: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный).
• Если оплата приобретения/строительства жилья была произведена за счет средств материнского капитала, за счёт средств работодателей или иных лиц, а также за счёт бюджетных средств.

Имущественный вычет при ипотеке: как получить

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. В первый раз после покупки квартиры должна быть подана до 30 апреля следующего года, иначе — штраф. При оформлении вычета за несколько лет (максимум — три прошедших года) надо будет заполнять декларацию за каждый год.
2. Паспорта всех заемщиков. Если вычет оформляется на ребенка, то понадобятся его документы и паспорта родителей. Свидетельство о рождении малыша должно быть снабжено штампом о прописке.
3. Ипотечный договор с банком. Если вы еще только думаете об оформлении ипотеки и пока не знаете, в какой банк лучше обратиться, то информация из этой статьи поможет вам сделать выбор.
4. График внесения платежей.
5. Платежные квитанции за прошедший год, подтверждающие полную уплату своих обязательств.
6. Выписка из банка об отсутствии долгов по платежам.
7. Свидетельство о регистрации прав на жилплощадь.
8. Договор купли-продажи.
9. Акт приема-передачи (при наличии).
10. Справки 2-НДФЛ со всех мест работы, где числился заемщик в указанные периоды времени.
11. Копия сберкнижки и реквизиты банка для перечисления средств.
12. Заявление на возврат налогов.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке

Налоговый вычет по процентам по ипотеке в размере 195 тыс. руб. можно будет использовать в течение 13 лет, то есть на протяжении всего срока кредитования. Эта компенсация предоставляется по мере фактической выплаты комиссии банку. Поэтому ежегодно нужно брать пакет документов, в том числе справку, в которой расписано, как именно погашается долг, и передавать их в налоговую. Этот пример подходит для случая единичного владения квартирой. Если собственников несколько или имеет место долевое участие, то компенсация распределяется между всеми владельцами в определенной пропорции. Положенная сумма перечисляется на банковский счет, а затем деньги направляются на оплату задолженности по кредиту. На руки их не выдают. Платежные документы должны быть выписаны на человека, который оформляет вычет.

Имущественный вычет за купленную квартиру по ипотеке — расчеты, максимальная сумма и оформление

Вычет НДФЛ для Алексея: У него зарплата 50 тыс.руб. в месяц, значит в 2020 году он заработал всего 50 тыс. * 12 месяцев = 600 тыс. За весь 2020 год с его зарплат удержали НДФЛ в размере 78 тыс.руб. В 2020 году Алексей подал документы в налоговую инспекцию и ему вернули за вычет те же 78 тыс.руб., т.е. НДФЛ за 2020 год. Остаток вычета у него будет 260 тыс. – 78 тыс. = 182 тыс.руб.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке

Гражданин получает от государства не саму сумму вычета в денежном выражении, а возмещение выплачиваемого им подоходного 13% — го налога. Сначала возврату подлежат налоги, включенные в стоимость недвижимости, после чего возврат переходит на выплаченные по договору ипотечного займа проценты.