Льготы по налогу на имущество физ лиц в 2019 году

Льготы по налогу на имущество физ лиц в 2019 году

Данные строения должны быть признаны таковыми (аварийное состояние, бесхозяйственные, самовольно возведенные) специально уполномоченным органом, или местным исполнительным и распорядительным органом в соответствии с законодательством.

• садовые домики
• дачи
• жилые дома
• квартира, комната
• хозяйственные постройки
• гаражи
• машино-места
• строения, не завершенные строительством!
• одноквартирные жилые дома или квартиры, взятые в лизинг, который предусматривают их дальнейший выкуп
• иные ( ст. 185 Налогового Кодекса РБ )

Земельный налог в 2019 году: есть изменения

Согласно статьям 192 и 194 действующего Налогового кодекса бюджетные организации и организации, имеющие право на льготу, признаются плательщиками земельного налога или утрачивают право на льготу в случае сдачи ими в аренду, иное возмездное или безвозмездное пользование капитальных строений (зданий, сооружений), их частей, машино-мест, даже в том случае, если это имущество находилось в аренде всего лишь несколько часов или дней в пределах одного календарного месяца.

Налоговая база земельного налога на 1.01.2019 г. для производственной зоны определяется в белорусских рублях путем пересчета кадастровой стоимости, определенной в долларах США до 1.01.2018 г., по официальному курсу Нацбанка, установленному на 1.01.2016 г., проиндексированной с применением сложившегося индекса роста потребительских цен за 2017 г. и прогнозных индексов роста потребительских цен на 2018 и 2019 годы. Этот порядок аналогичен порядку, установленному на 2018 год п.7 Указа Президента от 25.01.2018 № 29 «О налогообложении».

Налоги на землю, дома и квартиры: кому, когда и сколько платить

Льготы по уплате земельного налога предоставляются военнослужащим срочной военной службы, а также проходящим альтернативную службу, участникам Великой Отечественной войны. Также некоторые иные лица имеют право на льготное налогообложение в соответствии с законом «О ветеранах».

Случается, что у физических лиц нет документов или сведений, которые подтверждают право собственности, владения или пользования на земельный участок, либо нет необходимой госрегистрации таких прав на земельный участок. Но это не освобождает их от уплаты налога за те земельные участки, которыми они фактически пользуются.

Льготы по налогу на имущество физ лиц в 2019 году

Даже если жилой дом у вас один, он, как правило, облагается налогом. Льготы предусмотрены только для некоторых категорий граждан при соблюдении определенных условий. Так, освобождаются от налога жилые дома, принадлежащие:
— пенсионерам по возрасту, инвалидам I и II группы и другим нетрудоспособным лицам при отсутствии регистрации по месту их жительства трудоспособных лиц.Если жилой дом принадлежит пенсионеру по возрасту, инвалиду I и II группы и другим нетрудоспособным лицам и расположен не по месту их жительства, то он не облагается налогом только при отсутствии регистрации в нем трудоспособных лиц.
— многодетным семьям;
— военнослужащим срочной военной службы, гражданам, проходящим альтернативную службу, участникам Великой Отечественной войны и лицам, имеющим право на льготное налогообложение в соответствии с Законом «О ветеранах» (далее — военнослужащие).Для того чтобы воспользоваться льготой по уплате налога, в инспекцию МНС по месту расположения жилого дома надо представить документ, подтверждающий ваше право на льготу: пенсионное удостоверение, удостоверение инвалида или участника войны, удостоверение многодетной семьи, выписку из военкомата.

Уплата налога производится на основании извещения инспекции МНС. Оно должно быть вручено вам до 1 августа того года, за который исчисляется налог. Если же вы не получили извещение в этот срок, то рекомендуем обратиться в инспекцию МНС, заявить о наличии у вас в собственности объектов недвижимости и получить извещение на уплату налога.

За вторую квартиру пенсионерам теперь нужно платить налог

— Как пенсионер по возрасту, вы имеете право на льготу по земельному налогу при условии, что по месту вашего жительства не зарегистрировано трудоспособных лиц. Но поскольку с вами зарегистрирована дочка, то налог на землю платить нужно. Если вы работали в организации, расположенной в сельской местности, которая осуществляла сельскохозяйственное производство, а также в организации здравоохранения, культуры, образования и социальной защиты и прекратили трудовой договор в связи с выходом на пенсию, то вы освобождаетесь от уплаты налога на недвижимость.

— Поскольку вы являетесь владельцем двух квартир в многоквартирных домах, вы признаетесь плательщиком налога на недвижимость. При этом в отношении одной из квартир вы имеете право на льготу в виде полного освобождения от уплаты налога. С какой из двух квартир вы будете уплачивать налог — решать вам. В налоговый орган по месту жительства нужно предоставить заявление, в котором нужно указать местонахождение всех принадлежащих вам квартир, а также сведения о квартире, в отношении которой вы хотели бы воспользоваться льготой.

Кому положены льготы по налогу на имущество физических лиц

Местные органы власти вправе определять льготы по сборам в пределах муниципальных образований. К примеру, в столице РФ установлено освобождение от оплаты одного гаражного или машино-места площадью не больше 25 кв.м при соблюдении определенных условий.

• Героев СССР и РФ, имеющих орден Славы любой из трех степеней;
• инвалидов 1, 2 групп и инвалидов с детства;
• участников ВОВ, ветеранов боевых действий;
• вольнонаемных, занимавших штатные должности в тех частях, штабах, организациях, которые были в составе действующей армии во время Великой Отечественной войны;
• лиц, обладающих правом на меры поддержки из-за катастрофы на ЧАЭС, ПО «Маяк», испытаний в Семипалатинске;
• военных с выслугой более 20 лет;
• участвовавших в испытаниях ядерного оружия, ликвидации ядерных аварий;
• членов семей, потерявших военных-кормильцев;
• пенсионеров и предпенсионеров (для последних — пока на стадии утверждения правительством);
• афганцев;
• родителей и супругов военных и госслужащих, погибших во время исполнения служебных обязанностей.

Кто и как будет платить налог на имущество физических лиц в 2019 году

В 2019 году установлен новый порядок расчета налога на имущество, базой для которого выступит кадастровая стоимость, ставка равна 0,1% без учета изменений в отдельных регионах, дополнен список льготных категорий граждан.

Платить фискальный сбор обязаны и лица, не достигшие 18 лет. Если бабушка или родственники оформили имущество на школьника. Ответственность за поступление средств в бюджет лежит до его совершеннолетия на родителях.

Изменения в подоходном налоге 2019

3. Также с 1 января 2019 г. предусмотрено снижение ставки подоходного налога в отношении доходов в виде дивидендов с 13% до:

• 6% – если в течение трех предшествующих календарных лет последовательно прибыль не распределялась между участниками (акционерами) белорусской организации – резидентами Республики Беларусь (п. 5 ст. 214 НК);
• 0% – если в течение пяти предшествующих календарных лет последовательно прибыль не распределялась между участниками (акционерами) белорусской организации – резидентами Республики Беларусь (п. 6 ст. 214 НК).

Справочно
С 1 января 2016 г. из НК исключена норма, предусматривающая возможность физических лиц, отказавшихся в ходе строительства квартиры с привлечением застройщика и (или) подрядчика от ее внутренней отделки, получить имущественный вычет на сумму отказных работ при самостоятельном их проведении.

• в состав расходов на строительство, на сумму которых может быть предоставлен данный налоговый вычет, включены расходы по газификации одноквартирного жилого дома, в т.ч. расходы на оплату стоимости проектирования и строительства газопровода-отвода и внутридомовой системы газоснабжения.

Одновременно конкретизированы расходы, включаемые в состав данного имущественного налогового вычета при строительстве жилья. Так, с 1 января 2019 г. строительством признается строительная деятельность по возведению, реконструкции объекта, включающая выполнение организационно-технических мероприятий, подготовку разрешительной и проектной документации на возведение, реконструкцию объекта, выполнение строительных, специальных, монтажных и пусконаладочных работ, в т.ч. монтаж и установку систем, обеспечивающих функционирование объекта (электрических, водопроводных систем, систем водо-, газоснабжения, канализации, систем отопления).

Закон о налоге на имущество физических лиц: последние изменения и способы расчета

Периодически возникает вопрос о том, к какой категории относится автомобиль – движимой или недвижимой? Запутанность в этом вопросе объясняется тем, что автомобиль требует регистрации в отделении ГИБДД. Но несмотря на это ответ однозначен – автомобиль (и прочие транспортные средства) принадлежит к группе движимого имущества. Он предполагает уплату транспортного налога, в то время как имущественный налог за машину не взимается. Именно поэтому процесс регистрации транспортного средства не предполагает установления права собственности – его задачей является создание отдельной ячейки в базе данных ГИБДД.

Если льготник не укажет сотрудникам налоговой, на какой именно объект он желает получить льготу, то такой объект будет выбран автоматически. К счастью, в этом вопросе налоговая учитывает интересы налогоплательщика и выбирает самый большой объект, за который полагается выплачивать самую большую сумму.

Налоги физлиц в 2019 году: что нового

Изменение кадастровой стоимости вашего участка (например, если изменилась площадь, категория и предназначение земли) теперь учитывается со дня внесения в ЕГРН соответствующих сведений. Информацию о кадастровой стоимости можно получить на сайте Росреестра.

Начал действовать ограничивающий коэффициент. Теперь налог не может расти более чем на 10 процентов относительно предыдущего года (исключение — участки для жилищного строительства, у них повышающий коэффициент).

Льготы по налогу на имущество 2019 году

Согласно новому законодательному механизму удержания средств в пользу бюджета с собственников имущества изменяется порядок назначения преференций со стороны ФНС. Граждане, столкнувшиеся с повышением сумм в платежках порой неспособны справиться с обременением самостоятельно. Государство предвидело подобное развитие событий при переходе от учета инвентаризационной стоимости объектов к оценке по кадастру. Поэтому налоговая структура выделяет некоторые категории населения, для которых делаются послабления. О том, что собой представляют налоговые льготы на имущество физических лиц и как их получить будет рассказано в настоящей статье.

Лица пенсионного возраста выделяются в законодательстве в отдельную категорию. Для них существуют как федеральные преференции, так и региональные привилегии. К слову, последние намного обширнее и представлены в различных формах. Пожилые могут оформить льготы по следующим объектам, находящимся в их полноправном владении: жилье или его части; частные жилые постройки; гаражи; недвижимость, используемая для научных и творческих целей; хозпостройки.

Какие есть льготы на налог на имущество физических лиц в 2019 году

• Герои СССР и РФ.
• Кавалеры ордена Славы трех степеней.
• Инвалиды 1 и 2 группы инвалидности, а также инвалиды с детства и дети-инвалиды.
• Участники войны, боевых операций, ветераны боевых действий.
• Чернобыльцы и граждане РФ, подвергшиеся радиации вследствие аварии на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча.
• Лица, участвовавшие в испытании ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах.
• Военнослужащие, в том числе уволенные со службы граждане (продолжительность службы не менее 20 лет).
• Члены семей военнослужащих, потерявшие кормильца.
• Пенсионеры.
• Иные лица, поименованные в ст. 407 НК РФ.

Для выбора объекта налогообложения, по которому будет предоставлена льгота, вы вправе подать в налоговый орган уведомление по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 14.11.2017 N ММВ-7-21/897@. Если указанный документ предоставлен не будет, налоговый орган выберет объект самостоятельно (имеющего наибольшую сумму налога к уплате).

Льготы по налогу на имущество организаций в 2019 году (код льготы)

На этот раз специалисты ведомства напомнили, как заполнить раздела 2 авансового расчета в отношении движимого имущества, принятого на учет в качестве основного средства с 2013 года. Подробности — в письме . Напомним, что до 1 января 2019 года на всей территории России действовала федеральная льгота по налогу на имущество для движимого имущества, поставленного на учет в качестве ОС с 2013 года. С 2019 года указанная льгота применяется только в тех субъектах РФ, где приняты соответствующие региональные законы.

Определено, что от налога будет освобождено имущество участников свободных экономических зон, созданное или приобретенное в целях ведения деятельности на территории СЭЗ и расположенного на территории данной СЭЗ. Льгота будет действовать в течение десяти лет с месяца, следующего за месяцем принятия на учет указанного имущества.

Какие льготы существуют по налогу на имущество физических лиц

Главный момент вот в чем. Из нескольких квартир, коттеджей и гаражей придется выбирать по одному объект (даже пенсионерам с инвалидностью). Выбор полностью за гражданином. А вот ситуации, когда собственник получает льготу на загородный дом и подсобную постройку, квартиру и машино-место(таким образом вовсе освобождаясь от налога по имуществу) не противоречат закону.

• 0,1% – квартиры в МКД, комнаты, частные дома, коттеджи, недостроенные объекты жилого назначения, недвижимые комплексы с жилым домом, гаражи, хоз. постройки;
• 2% – элитная недвижимость стоимостью более 300 млн.;
• 0,5% – недвижимость физлиц, не попадающая по техническим параметрам в вышеуказанные категории.

Какие есть льготы по налогу на имущество физических лиц в 2019 году

• включены в специальный Реестр апартаментов, утвержденный городскими властями;
• площадью не более 300 квадратных метров;
• не являются местом нахождения организаций;
• не используются в предпринимательской деятельности;
• по кадастровой стоимости метра не превышают 100 000 рублей.

• детям-сиротам (на период учебы или службы в армии);
• детям, оставшимся без попечения родителей (на период учебы или службы в армии);
• собственникам жилых помещений в домах, введенных в эксплуатацию на территории Санкт-Петербурга в 2015 или 2016 годах. Это льгота заканчивает свое действие 31.12.2019.

Налог на имущество в 2019 году для физических лиц

Однако, чтобы не допустить резкого увеличения налоговой нагрузки, приняты смягчающие меры. Если налог от кадастровой стоимости получается выше, чем от инвентаризационной, то применяются понижающие коэффициенты.

• Начисление пени на сумму недоимки за каждый календарный день просрочки в размере 1/300 от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ.
• Удержание задолженности из заработной платы через работодателя.
• Ограничение на выезд из страны.