Вычеты при продаже квартиры

Налоговый вычет при продаже квартиры

При продаже жилой недвижимости собственник должен заплатить подоходный налог от полученного дохода. Но чтобы уменьшить налоговую нагрузку на граждан при продаже жилья законодательство предусматривает имущественные вычеты. О порядке применения этого вычета рассказывается в данной статье.

Налоговый вычет при продаже квартиры — изменения, как получить

Продавая квартиру либо иной объект недвижимости, продавец получает прибыль. С суммы этой прибыли нужно заплатить налог. Но его размер можно снизить при подаче декларации, применив на продажу соответствующий налоговый вычет. Данный вычет будет зависеть от продолжительности владения объектом. Если в собственности жилье находилось меньше чем три года, налогооблагаемую сумму можно снизить не более чем на 1 000 000 рублей. С остатка суммы нужно будет заплатить налог.

Получение налогового вычета при продаже квартиры

• если жилая площадь получена по наследству, то принимается во внимание момент вступления в него;
• если жилая площадь является кооперативной, то становится собственностью после завершения выплаты пая;
• владение квартирой, приобретенной по ипотечной программе, начинается с оформления акта передачи недвижимости.

Как при продаже квартиры получить налоговый вычет

Сердечнов В.А в 2014 году в кредит приобрёл квартиру стоимостью 2 432 500 р. Проценты по ипотеке составили 236 000 р. В 2020 году он продал недвижимость за 3 855 900 р. Так как расходы подтверждаются соответствующими документами, Сердечнов может учесть их при расчёте НДФЛ. В данном случае уплатить в бюджет ему будет необходимо 154 362 р.

Особенности вычета при продаже квартиры

Закон не запрещает получать налоговые льготы при продаже жилья столько раз, сколько раз собственник будет совершать сделки купли-продажи. То есть не установлено ограничений касательно количества использования дивидендов при продаже. Но использовать несколько вычетов в одном календарном году не получится, так как это запрещено нормативами.

9 видов налоговых вычетов при продаже квартиры

Родственники или лица, указанные в завещании, вынуждены ожидать вступления в вещные права покойного, в течение полугода. Но подача заявления на вступление в наследство не гарантирует перехода вещных прав, по ряду причин, обусловленных нормами законодательства.

Налог при продаже квартиры, дома, менее 3 лет, 5 лет в собственности в 2020 году

Каждый из наследников получает по 1/3 доли квартиры, следовательно, при ее продаже (менее 3 лет в собственности) каждый должен уплатить налог 13% со своей доли, воспользовавшись только имущественным вычетом 1 млн согласно его доли. Т.е. от договорной (пусть 12 млн.) или 70% кадастровой расчет примерный (12 млн/3 — 1 млн/3)*13% = 476 666 руб.

Налоговый вычет при продаже квартиры и прочего недвижимого имущества

Но как правильно определить срок владения? Для этого необходимо отталкиваться от способа ее получения. Если квартира приобреталась по договору купли-продажи, мены, при дарении или ренте, то следует ориентироваться на дату регистрации договора. Однако если имущество находится в кооперативном доме, сроком начала владения будет считаться день полного погашения денежного пая. В случае с новостроем датой отсчета является день получения свидетельства о регистрации на право собственности. А при наследовании недвижимости сроком начала владения будет день смерти наследодателя.

Какой налог нужно выплатить с продажи квартиры

Этим правом можно воспользоваться, если квартира пробыла в собственности более 3 лет (при вышеуказанных условиях) или 5 лет (в общем случае). Под вычетом понимают некоторую сумму, на которую можно уменьшить доход от продажи при расчете налога. Для квартир это 1 миллион рублей в год. То есть, 13% налога будет рассчитываться от суммы, за которую продана квартира, за вычетом одного миллиона.

Вычеты при продаже квартиры

В соответствии со ст. 2 Закона N 144-ФЗ с 1 января 2007 г. при определении размера налоговой базы в соответствии с п. 2 ст. 210 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение (оформление) имущественного налогового вычета за 2020 год при продаже квартиры, автомобиля, гаража в суммах, полученных им в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 млн. руб., а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих 125 тыс. руб. (с 01.01.2010г сумма увеличена до 250 тыс.руб.).

Налоговый вычет при продаже квартиры: основные варианты, ставки, схемы уплаты

Если платежных документов нет, то налоговая инспекция допускает их отсутствие при условии, что в договоре есть слова «плата получена в полном объеме». Такое исключение возможно, если квартира приобреталась у физического лица. Если в качестве продавца выступало ИП или юридическое лицо, то платежные документы обязательны к предоставлению.

Налоговый вычет с продажи квартиры

Нередко возникают ситуации, когда за один год налогоплательщик продает более одной квартиры или, к примеру, дом и дачу. В этом случае нужно знать, что налоговый вычет при продаже недвижимости в 1 млн. рублей в календарном году предоставляется однократно на всю налогооблагаемую базу, независимо от количества проданного имущества. А вот уменьшить базу по налогу при продаже недвижимости на сумму подтвержденных доходов можно в отношении каждого из имуществ.

Бесплатные консультации юриста онлайн

Доход от продажи квартиры находящейся в собственности более трех лет не облагается, если квартира не используется для предпринимательской деятельности. Продажа возможна. Возможны вопросы в связи с этим со стороны налоговых органов, т.к. у вас естьбыл статус ИП, но это вопросы конкретных консультаций.

Налоговый вычет при продаже квартиры, дома

1. Сумма, которая предназначена для расчета преференции на покупку земли или строительство нового дома, не должна быть выше 2 млн. руб. Если покупка земельного участка под застройку или строительство жилья обошлось дешевле указанной суммы, то остаток можно использовать при другой покупке недвижимости или строительстве.
2. Сумма переплаты по кредиту, взятому для строительства или приобретения земли при расчете льготы, не должна быть выше 3 млн. руб.

Внимание! По поправкам, внесенным в НК РФ в 2014 году, можно заявить отдельно вычет на сумму выплат % по займу, например, на строительство и на стоимость покупки, например, при приобретении земельного участка.

Как получить имущественный налоговый вычет при продаже квартиры

Что следует понимать под налоговым вычетом? Речь идет об уменьшении налоговой базы (т. е. всех доходов гражданина, с которых уплачивается НДФЛ) при расчете налога на определенную сумму, в результате чего в том году, за который гражданин решил получить вычет, он либо не платит НДФЛ (если речь идет о вычете на будущее время), либо получает возврат излишне уплаченного НФДЛ из бюджета (вычет за прошедшие годы). Налоговый имущественный вычет может быть предоставлен в том числе по основанию приобретения жилья. Кроме того, по договору ипотечного кредитования можно оформить вычет на уплаченные проценты.