Имущественный вычет при приобретении имущества

Имущественный вычет: определение, правила оформления и образец

Наглядно ознакомиться с ними вам поможет составленный для каждого из отмеченных документов образец. Имущественный вычет — процедура, которая требует соблюдения стандартов заполнения различных источников. Образцы указанных документов — заявления на компенсацию, а также формы 3-НДФЛ — имеются в нашем обзоре.

Имущественный вычет

Все, что не вошло в указанный перечень, не может быть включено в расчет налогового вычета. Расходы на перепланировку, расходы на покупку сантехники и иного оборудования не подлежат включению. Если указать их в декларации, то будет отказано в вычете, как итог: придется переоформлять декларацию и подавать на вычет вновь.

Как оформить и получить имущественный налоговый вычет? Примеры, инфографика

1. Размер ИВ не может превышать 13% от суммы, потраченной Вами на улучшение жилищных условий (покупка жилья, участка, ремонт, строительство и т.п.).
2. В течение года Вы сможете вернуть сумму не больше той, что удержана работодателем и уплачена в бюджет в качестве НДФЛ за тот же год.
3. Сумма ИВ по ипотеке, оформленной до 2008, не будет превышать 1 млн. руб.
4. Вы можете рассчитывать на полный возврат ипотечных процентов только в том случае, если купили жилье до 2014 года. При данных условиях базой для ИВ выступает сумма, не превышающая 2 млн. руб.
5. Приобретая жилье после 2014, вы имеете право на ИВ, базой для вычисления которой выступает сумма до 3 млн. руб.

Имущественный вычет при покупке квартиры

• у работодателя (работодателей) — до окончания налогового периода при условии подтверждения у инспекции права на вычет. В этом случае получение вычета представляет собой выплату заработной платы без удержания 13 процентов НДФЛ с месяца, в котором сотрудник принесет подтверждение из инспекции.

• у налогового органа — по окончании налогового периода возвращаются единовременно всей суммой отчисления физлица, которые он делал в течение года со своего дохода в размере 13 процентов.

Имущественный налоговый вычет

Размер «ипотечного» вычета — 3 млн. руб., если недвижимость приобретена после 2014 года и неограниченный — если до 2014 года. Таким образом, по квартире, приобретенной до 2014 года можно будет вернуть 13% со всей переплаты по кредиту, а после 2014 года — лишь с 3 000 000 руб.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Если квартиру купили супруги (и она по правилам семейного законодательства перешла в их общую совместную собственность), то нередко возникает вопрос: каждый ли из них вправе получить вычет или только тот, на кого недвижимость оформлена? Минфин России посчитал, что на вычет могут претендовать оба супруга, причем и мужу, и жене вычет полагается в полном размере, до 2 млн руб. При этом не обратившийся за таким вычетом совладелец сохраняет право на получение имущественного налогового вычета по другому объекту недвижимости в полном объеме. Правда, действует это правило, только если документы, подтверждающие возникновение права собственности на объект (либо акт о передаче – при приобретении прав на объект долевого строительства), оформлены после 1 января 2014 года (письмо Минфина России от 5 июня 2015 г. № 03-04-05/32776).

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры: условия, документы, получение

Если собственность совместная, то владельцам придется договариваться о распределении величины финансовой базы для вычета, а также оформить свой компромисс официально, посредством подачи соответствующего заявления в ФНС. Возможно, что договориться не удастся, — в этом случае справедливость может установить суд. Отметим, что при долевой собственности как-то перераспределять финансовую базу для вычета нельзя.

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры (нюансы)

Александр Витальевич Стеклов вышел на пенсию в середине 2014 года. До этого он работал и получал заработную плату, облагаемую по ставке 13%. После выхода на пенсию он не работал. В 2020 году приобрел в собственность квартиру. В этом же году подал заявление в ФНС на возврат имущественного вычета.

Имущественный вычет при приобретении имущества

Начиная с 2014 г. если один из супругов ранее уже использовал часть предельной суммы имущественного вычета на покупку жилья, то он может воспользоваться остатком вычета при приобретении нового жилого объекта сам либо передать право на его использование (но не более 2 млн руб. в общей сумме) своему супругу (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Как получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земельного участка

Каждый вид расходов должен быть подтвержден платежными документами. Спорные моменты обычно возникают при подтверждении расходов по отделке и достройке квартир и домов, поскольку обязательным условием предоставления вычета на эти расходы является указание в договорах на приобретение квартиры без отделки или дома, неоконченного строительством, сведения об отсутствии этой отделки и факта незавершенности строительства, а также на необходимость проведения таких работ.

Имущественный налоговый вычет

Вычет на погашение процентов по кредиту, израсходованному на приобретение (строительство) недвижимости либо полученному в целях рефинансирования (перекредитования) такого кредита, можно использовать при наличии документов, подтверждающих право на получение вычета на приобретение (строительство) недвижимости, а также документов, подтверждающих факт уплаты процентов (п. 4 ст. 220 НК РФ).

Имущественный вычет при приобретении имущества

Квартира куплена мужем и женой в равнодолевую собственность (по 1/2 каждому). В данном случае каждый из супругов вправе заявить вычет в размере стоимости его доли в сумме — 950 000 руб. (1 900 000 х 1/2). Недоиспользованная сумма вычета у каждого покупателя составит 1 050 000 руб. (2 000 000 — 950 000). Они вправе ее доиспользовать при покупке другого объекта недвижимости.

НДФЛ Имущественный Вычет при Приобретении Имущества

Касаемо правоотношений по предоставлению имущественного вычета, возникших до дня вступления в силу Федерального закона № 212-ФЗ ( с 1 января 2014 г.) и не завершенных на день вступления в силу данного Закона, то согласно п. 3 ст. 2 ФЗ № 212-ФЗ к таким правоотношениям применяются положения статьи 220 Кодекса без учета изменений , внесенных ФЗ№ 212-ФЗ.

Порядок получения налогового вычета при покупке недвижимости

Взаимозависимое лицо, это физическое лицо, которое является гражданину заключающему сделку о покупке супругом или супругой, матерью или отцом, ребенком (в том числе усыновленным), сестрой или братом, попечителем или опекуном. Данное положение регламентируется статьей 105.1 Налогового Кодекса РФ.

Имущественный вычет при приобретении имущества

Из налогового законодательства было изъято положение о том, что при приобретении имущества (жилья) в общую долевую/совместную собственность, размер имущественного налогового вычета, распределяется между совладельцами в соответствии с их долей собственности, либо с их письменным заявлением. В соответствии с новыми правилами, каждый из совладельцев указанного жилого имущества имеет право получить имущественный вычет в пределах 2 млн руб. В том случае, если совладелец не реализовал свое право на получение налогового вычета в отношении данного жилья, он сохраняет право на получение имущественного вычета в полном объеме при приобретении иного объекта недвижимого имущества.