Налоговые льготы при покупке недвижимости

• Право на имущественный налоговый вычет может быть использовано гражданином только один раз в жизни, считая с 2001 года, когда вступила в силу гл. 23 НК РФ (льготы, полученные до 2001 г., в расчет не принимаются).
• Максимальная сумма, подлежащая налоговой льготе – 2 000 000 рублей (для недвижимости, приобретенной или построенной после 1 января 2008 года). Соответственно, если приобретаемая недвижимость дешевле 2000 000 рублей, то вы получите льготу только в пределах ее стоимости (например, если квартира стоит 1500 000, то вы получите возврат подоходного налога в сумме 195000 руб). Поскольку подоходный налог равен 13%, то можно вернуть до 260 000 руб(статья 220 НК РФ).
• Если недвижимость была приобретена с использованием ипотечного кредита, то дополнительно можно вернуть 13% от суммы, потраченной на выплату процентов по кредиту.

Налоговые льготы при покупке недвижимости

Согласно Налоговому Кодексу граждане РФ имеют право на имущественный налоговый вычет (единожды) в сумме, израсходованной на строительство либо покупку квартиры (дома) на территории РФ. Вычет предоставляется при условии, что гражданин имеет доходы, облагаемые подоходным налогом по ставке 13%. При этом налоговый вычет включает сумму, потраченную на покупку (строительство), в случае приобретения квартиры с использованием ипотечных средств — и сумму процентов по ипотечному кредитованию.

Налоговый вычет при покупке жилья

10. С 1 января 2014 года закреплено право на имущественный налоговый вычет родителей, приобретающих жилье в собственность несовершеннолетних детей: налоговые вычеты теперь распространяются на детей до 18 лет, в собственность которых родители или опекуны приобретают жиле или землю.

Налоговые льготы при покупке жилья

Напомним, сегодня в случае, если жилье находится в собственности одного владельца менее трех лет, при продаже, он обязан уплатить налог — 13% от суммы дохода, превышающей 1 млн рублей. Продажа жилой недвижимости, находящаяся в собственности более трех лет не облагается подоходным налогом.

Налоговые льготы при продаже недвижимости могут ужесточить

Если вы при всем при этом состоите в жилищной очереди муниципалитета, вам полагаются более мягкие условия предоставления кредита на покупку жилья, а также возможность немного отсрочить внесение первоначального платежа по ипотеке. Таким образом, свое жилье становится еще доступнее.

Кому положены льготы при покупке квартиры

Пример: пенсионерка Яблокова О.В. получает государственную пенсию, и также она официально сдает в аренду квартиру. Денежные средства, которые она получает от сдачи квартиры в аренду, облагаются налогом на доходы (Яблокова О.В. каждый год подает декларацию 3-НДФЛ, где декларирует доходы от сдачи квартиры в аренду и платит налог). В 2020 году Яблокова О.В. купила себе еще одну квартиру. Начиная с 2020 года, Яблокова О.В. вправе применять имущественный вычет от покупки к квартиры к налогу от сдачи квартиры в аренду. Соответственно, Яблокова не будет платить налог от сдачи квартиру в аренду до полного исчерпания имущественного вычета.

Получение имущественного вычета при покупке квартиры

• покупка/продажа недвижимости;
• обмен недвижимости;
• сопровождение сделок с жилой/коммерческой недвижимостью;
• приобретение жилой недвижимости с государственным жилищным сертификатом;
• покупка жилья по Военной ипотеке;
• приобретение жилья с материнским капиталом.

Агентство недвижимости в Екатеринбурге

Поскольку один из супругов уже воспользовался льготой, и утратил на нее право, он не может принимать участие в перераспределении вычета. Однако тот из супругов, который не воспользовался льготой, имеет право получить до половины от максимального размера вычета (фактически, ему могут вернуть тринадцать процентов от всей суммы расходов на покупку недвижимости). При этом, однако, существует ограничение в размере 1 миллиона рублей. Логично и понятно, что в данном случае (когда один из супругов уже воспользовался правом на льготы) приобретение недвижимости целесообразно оформлять на другого супруга, это позволит воспользоваться налоговым вычетом до 2 миллионов рублей.

Налоговые льготы при покупке земли

Во втором случае пенсионер на заслуженном отдыхе получает государственную пенсию, которая в соответствии с п.2 ст.217 НК РФ не облагается НДФЛ. Это означает, что он не платит налог, а потому (до 2012 г.) не имел права на имущественный вычет. После официального принятия ФЗ №330-ФЗ о поправках в НК РФ изменилось законодательство по этому вопросу, а именно даже неработающий пенсионер имеет абсолютное право получить льготу при покупке недвижимости, только ее порядок представляет собой обратную схему.

Какие налоговые льготы предоставляются пенсионерам при покупке квартиры

Для покупателя условие, освобождающее его от уплаты налога, возникает при сумме большей, чем два миллиона рублей. Иными словами, приобретая квартиру, которая стоит 2 миллиона рублей и более, можно смело оформлять заявление для налоговой инспекции на предоставление налогового вычета с суммы в 2 миллиона рублей. Такая возможность появляется у человека единожды на протяжении всей его жизни. Максимально, при ставке подоходного налога, равной 13% процентам, покупатель может вернуть только 260 тысяч рублей.

Налоговые льготы при продаже недвижимости

При приобретении квартиры как на первичном, так и на вторичном рынке для получения льготы необходимо также предоставить документы, подтверждающие оплату за купленную квартиру (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, расписки или акты о получении денег, если квартира приобреталась у физического лица, и т.д.).

Налоговые льготы при покупке недвижимости

Если квартира находилась в собственности более 3 лет, то при ее продаже налогооблагаемого дохода не возникает. При покупке другой квартиры Вы будете иметь право на вычет в размере фактически произведенных расходов на приобретение, но не более 2 000 000 руб. (без учета расходов на оплату процентов по кредиту).

Налоговые льготы при продаже недвижимости

• у покупателя должно быть гражданство России;
• право на вычет имеют только официально трудоустроенные граждане, которые ежемесячно выплачиваю 13% подоходного налога;
• использовать свое право на вычет можно лишь однажды (ограничение по сумме, но не по количеству объектов);
• максимальная сумма для расчета налогового вычета – 2 миллиона рублей;
• в собственность должна приобретаться жилая недвижимость;

Налоговые льготы для покупателей жилой недвижимости

Имейте в виду важный нюанс: если среди содольщиков есть несовершеннолетние дети, которые не имеют дохода и потому сами не могут воспользоваться освобождением от налога, то "детскую" часть налогового вычета вправе реализовать родители. Такое правило действует благодаря постановлению Конституционного Суда РФ от 13 марта 2008 года № 5-П. Однако если дача оформлена только на несовершеннолетних, то есть без взрослых совладельцев, применить льготу уже не получится. Конституционный Суд по такой ситуации разъяснений еще не давал, а налоговые органы отказывают, поскольку в Налоговом кодексе соответствующих норм на сегодня нет.

Новостройки — все новостройки

К сожалению, при получении вычета у работодателя, работодатель будет выплачивать Вам весь доход только после предоставления уведомления. То есть, например, если Вы принесете уведомление в августе, только с августа. А через налоговую инспекцию (по окончании года) можно будет вернуть налоги за весь год, а не только с августа по декабрь.

Возврат налога при покупке квартиры