Содержание
- 1 Заполнение декларации 3НДФЛ при возврате трат на лечение – с нами проще, чем кажется
- 2 Как заполнить 3-НДФЛ на возврат на лечение
- 3 Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате налога на лечение
- 4 Возврат НДФЛ за дорогостоящее лечение и лекарства в 2020 году
- 5 Возврат НДФЛ в качестве компенсации за затраты на лечение (медицинское обслуживание)
- 6 Заявление на возврат НДФЛ за лечение: образец и пример заполнения
- 7 LJ Magazine
- 8 Пример заполнения 3 НДФЛ на лечение зубов
- 9 Налоговый вычет за лечение
- 10 Какие документы нужны для налогового вычета за лечение
- 11 Документы для налогового вычета на лечение: зубов, лечение ребенка, пенсионера
- 12 Возмещение НДФЛ за лечение
- 13 Возврат налога за лечение
- 14 Налоговый вычет по расходам на лечение
- 15 Заполнение декларации 3-НДФЛ при возврате налога за лечение
Заполнение декларации 3НДФЛ при возврате трат на лечение – с нами проще, чем кажется
Возмещение можно получат ежегодно, при этом подавать документы нужно отдельно за каждый год согласно датам понесенных расходов. Получение его возможно за предшествующие 3 года. То есть, в 2015 году вы можете подать соответственные документы за 2014, 2013 и 2012 годы. Все вычеты оформляются по итогам года. То есть, получить возмещение за траты в текущем году вы сможете только в 2020.
Как заполнить 3-НДФЛ на возврат на лечение
Максимальный социальный вычет может составлять не более 120 000 рублей, причем эта сумма включает в себя не только лечение, а вообще все социальные вычеты. То есть, если в течение года вы платили, например, за обучение ребенка, внесли дополнительные взносы на пенсию и оплатили медицинские услуги и лекарства, то все эти расходы совокупно дают право на вычет не более 120 000 рублей. Соответственно, с этой суммы вы сможете вернуть себе 15 600 рублей налога (120 000 рублей х 13%).
Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате налога на лечение
Для того чтобы составить декларацию 3-НДФЛ за лечение зубов следует придерживаться аналогичной последовательности, как и по возмещению затрат по другим медицинским услугам. После заполнения всех пяти листов, декларант подписывает бланк и в сопровождении с подтверждающими документами и справками передает пакет в налоговую. Сделать это можно лично, попав на прием к специалисту территориального отделения ФНС либо через почту, отправив пакет с описью.
Возврат НДФЛ за дорогостоящее лечение и лекарства в 2020 году
- Оригинал справки из медицинской организации по утвержденной форме Минздравом.
- Копия договора на оказание медицинских услуг.
- Лицензия на осуществление медицинской деятельности.
- Копии квитанций и чеков за уплату медицинских услуг.
- Справка 2-НДФЛ.
- Декларация 3-НДФЛ.
- Копия свидетельств, подтверждающих родственные отношения.
- Рецепты по форме 107–1/у.
- Заявление установленного образца с обязательным предоставлением реквизитов банковского счета.
Возврат НДФЛ в качестве компенсации за затраты на лечение (медицинское обслуживание)
- Правильно оформленную форму декларации 3-НДФЛ за тот год, когда производилось лечение.
- Заявление на возврат на специальном бланке.
- Справка о факте и размере уплаты налога за интересующий инспекцию год (2-НДФЛ).
- Паспорт плюс копия (страницы с фотографией и регистрацией).
- Документы, подтверждающие обоснованность лечения и его стоимость, в том числе и договор.
- Лицензия, дающая право на лечебную практику для медучреждения или врача. Если возврат происходит за медицинскую страховку, то лицензия компании на именно этот вид деятельности.
- Все финансовые документы, которые могут подтвердить факт выполнения оплаты за лекарства или услуги.
- При возврате НДФЛ за санаторно-курортное лечение должна быть справка с указанием стоимости лечебных процедур, так как за проживание и питание НДФЛ не возвращают.
Заявление на возврат НДФЛ за лечение: образец и пример заполнения
Законодательно установлен лимит на стоимость лечебных процедур, у зубного врача: 120 000 рублей. То есть, другими словами — 13% от предельной суммы и будут составлять максимальную социальную выплату — 15 600 руб. (Как заполнить заявление на возврат НДФЛ за лечение смотрите выше).
LJ Magazine
Социальный вычет на лечение — это стоимость оплаченного лечения в сумме по всем справкам из мед. учреждений, которые я получила, а также стоимость приобретенных лекарств, на которые у меня есть рецепты. Сложив все эти цифры за 2013 год, я получила 106776 руб. — эту сумму я указываю в декларации.
Пример заполнения 3 НДФЛ на лечение зубов
Последним в декларации 3 НДФЛ, при оформлении вычета за лечение зубов, заполняется лист Е1, который предназначен для отражения данных социальных и стандартных вычетов. В строку с кодом 140 необходимо внести данные о фактических расходах на лечение. В графу «Общая сумма расходов» (код 170) вносится общая сумма затрат на лечение, обучение, страхование, но не превышающая 120000 рублей. Эту же сумму нужно записать в графе с кодом 180.
Налоговый вычет за лечение
Пример: Гражданин Сидоров в 2015 г. заплатил за курс лечения 14-летней дочки в медицинском центре 70 тысяч рублей. Доход Сидорова за этот год составил 480 тысяч. (12 месяцев*зарплату 40 000). Подоходный налог за 12 месяцев Сидорова равен 62 400 (13%*480 000). Поскольку возраст ребенка младше 18-ти лет, гражданин вправе воспользоваться вычетом по затратам на лечение дочери. Полагающаяся к возврату, сумма составит: 9 100 руб. (13%*70 000). В связи с тем, что за 2015 г. отец девочки заплатил НДФЛ больше чем 9 100, он имеет право на вычет в полном размере.
Какие документы нужны для налогового вычета за лечение
Изменения в законодательных процессах привели к тому, что в настоящее время социальный возврат можно получить не только через налоговую инспекцию, но и через работодателя. В таком случае перестает удерживаться НДФЛ на время, пока не будет компенсирована вся сумма возврата.
Документы для налогового вычета на лечение: зубов, лечение ребенка, пенсионера
- Получение бланка в ИФНС и заполнение его там же по образцу;
- Скачивание формы на сайте налоговой и заполнение его дома (Декларация 3НДФЛ за 2015 год);
- Получение готовой заполненной декларации (услуги предоставляют специализированные организации, как правило, находящиеся поблизости с ИФНС), стоимость услуги от 500 до 2000 руб, в зависимости от вида вычета, количества документов.
Возмещение НДФЛ за лечение
Получить скидку на лечение родственников можно в том случае, если оно проводилось лицензированным медицинским учреждением на основании перечня услуг, по которым полагается налоговая компенсация. Аналогичное правило используется и при возмещении стоимости лекарств, предписанных врачом.
Возврат налога за лечение
- Сумма возмещения не может превышать 13% общего размера суммы, потраченной на лечение, страхование или покупку медикаментов.
- Максимальный размер выплаты не может превышать 15 тыс. 600 рублей, что составляет 13% от 120 тыс. р. — предельной суммы, установленной Постановлением Правительства РФ № 201.
- Предыдущее ограничение не распространяется на случаи, когда лечение было признано дорогостоящим — такие услуги возмещаются в полном объеме.
- Сумма подоходного налога, подлежащего возврату, не может превышать фактический объем НДФЛ, совокупно уплаченный за прошедший год.
- Если сумма налога, что подлежит возмещению, больше, чем суммарный НДФЛ, уплаченный за год, то остаток нельзя перенести на будущий год.
- Все документы подаются в налоговую службу в I квартале года, следующего за отчетным.
Налоговый вычет по расходам на лечение
Начиная со дня уведомления бухгалтерии, с заработной платы перестанут удерживать подоходный налог, вследствие чего она станет больше обычной на 13%. Это будет происходить до тех пор, пока вычет не будет исчерпан полностью, либо пока не закончится календарный год.
Заполнение декларации 3-НДФЛ при возврате налога за лечение
После этого в поле, которое подписано 030, внести код по общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований. В ячейке, обозначенной 050, следует прописать ту сумму, которая по закону должна быть возмещена физическому лицу, потратившему деньги на лечение.