Закон о налоговых вычетах при покупке квартир

Налоговый вычет при покупке квартиры: рассчитываем по-новому

При приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье потребуется свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Согласно п.2 ст.567 Гражданского кодекса РФ, законодательно к договорам мены применяются правила как к договорам купли-продажи. Таким образом, договор мены трактуется как два договора продажи. В случае обмена своего жилья с внесением дополнительной доплаты, имущественный вычет на покупку может быть получен со всей суммы (письмо Минфина России от 19.08.2011 № 03-04-08/4-150 доведено до налоговых органов письмом ФНС России от 01.09.2011 № ЕД-4-3/14250@)

Сумма возврата НДФЛ при покупке дома или квартиры

В российском законе предусмотрен возврат НДФЛ при покупке гражданами жилья. Это возврат уплаченного ими в казну подоходного налога. Это прописано в Налоговом кодексе РФ ст. 220. Целью этого возврата денег в сумме подоходного налога является предоставление населению возможности приобрести свое жилье. На сумму покупки этого жилья государство обеспечивает вычет, 13% от которого можно вернуть.

Осуществление возврата налогового вычета при покупке квартиры

Лист декларации с литерой «Д1» заполняется при приобретении недвижимого имущества или по понесенным расходам на строительство жилого дома. Подающий декларацию 3-НДФЛ заполняет сведения об объекте и произведенных расходах. Указывает вид собственности, заявлен вычет или нет, адрес объекта, номер акта передачи квартиры, дату регистрации права собственности, дату регистрации заявления о налоговом вычете, если есть процентную долю, год вычета, сумму расходов по покупку жилья, если есть сумму ипотечных процентов. Далее производится расчет имущественного налога.

Имущественный налоговый вычет

1. Жилая недвижимость была куплена у взаимозависимых по отношению к налогоплательщику лиц (супруг, близкие родственники, работодатель и т.д.).
2. Строительство (приобретение) жилой недвижимости было оплачено другими лицами или с использованием бюджетных средств (материнского капитала, судсидии и т.д.).
3. Право на вычет было реализовано ранее.

Налоговый вычет при покупке жилья

Нововведениями было разрешено заявлять требования о вычете каждому владельцу общедолевой собственности, причем на кого она оформлена фактически, роли не играет. Особенно этот факт порадовал супружеские пары. Теперь они могут вернуть переплаченные налоги уже с большей суммы, то есть с 4 млн. рублей, а это весьма приличная сумма уменьшения налогообложения.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры 2020

• справку о доходах;
• договор о приобретении жилья;
• документ на право собственности на жилье или акт о передаче жилья налогоплательщику;
• платежные документы, оформленные в установленном порядке и подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком.

Налоговый вычет при покупке жилья

Третья важная новация касается пенсионеров. Хотя они не платят НДФЛ с пенсий, но теперь также могут получить налоговый вычет ретроспективно – за три года, предшествующие покупке жилья. Естественно, если в этот период они работали или выплачивали подоходный налог с иных доходов, что могут подтвердить справкой по форме 2-НДФЛ.

Как (и в каком размере) получить налоговый вычет при покупке квартиры

Таким образом, можно сделать вывод, что для супругов, которые собираются приобретать жилье, да еще и в ипотеку, ситуация самая что ни на есть благоприятная. Налоговый вычет на квартиру в 2015-2020 годах они получат на сумму 4 000 000 руб. (по 2 000 000 руб. на человека), плюс к этому имущественный вычет на сумму до 3 000 000 руб. по процентам, которые они платят по ипотеке.

Налоговый вычет при покупке квартиры: что изменилось к 2020-2020 году

Оформляя заявление на имущественный возврат при приобретении недвижимости в 2020 году, стоит учитывать, что до 31 декабря 2015 года возврат предоставлялся гражданину только единожды на протяжении всей жизни. Например, если гражданин приобрел дополнительную квартиру, закон не предусматривает для него выплату каких-либо льгот.

Имущественный вычет при покупке квартиры

В период с сентября по декабрь 2020 г. включительно работнику была начислена зарплата в размере 192 800 руб. Так как работник получил право на имущественный вычет, НДФЛ с этой суммы в размере 25 064 руб. (192 800 руб. x 13%) он платить не должен и, соответственно, организация — налоговый агент эту сумму не удерживает.

Налоговый вычет при покупке квартиры

• уплаченные проценты меньше 3 млн руб., и выплаты закончены — тогда вычет будет равен уплаченной сумме процентов; неиспользованную сумму в дальнейшем заявить уже нельзя;
• уплаченная сумма процентов превышают 3 млн руб. — тогда вне зависимости от факта завершения выплат по ним вычет будет равен 3 млн руб.;
• если сумма уплаченных процентов меньше 3 млн руб., и выплаты по ним продолжаются, то сумму вычета можно будет скорректировать до итоговой суммы общих платежей по ним или до 3 млн руб. путем подачи декларации в ИФНС.

Закон о налоговых вычетах при покупке квартир

Главное – имущественный налоговый вычет теряет принцип однократности, теперь главенствует принцип лимита. Что, безусловно, справедливо и ставит в равное положение всех налогоплательщиков с точки зрения возмещения. Если раньше вычет можно было получить однократно, то есть только по одному объекту или доле в нем (и при этом «неиспользованный остаток» сгорал), то теперь право на вычет можно будет можно будет заявлять многократно до исчерпания лимита, который в настоящий момент составляет 2 млн. рублей. Это, напомним, налогооблагаемая база, а к возмещению к возмещению будет причитаться 13 %, или 260 тыс. рублей.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Для того чтобы применить положенный вам налоговый вычет при покупке квартиры, вам нужно придерживаться установленных законом правил. Во-первых, вы должны знать, что если средства на покупку квартиры вам выделил работодатель, местная администрация или другое лицо, а также вы воспользовались средствами материнского капитала, то вычет вам не полагается. Можно применять налоговый вычет при покупке квартиры или частного дома лишь один раз. Это касается всех тех, кто уже получал имущественный вычет позже 2001 года. Воспользовавшиеся правом на вычет до 2001 года при покупке квартиры или строительстве дома могут получить его еще раз.

Особенности имущественных налоговых вычетов до и после 2014 года

К примеру, в 2007 г. гражданин приобрёл квартиру стоимость 1 100 тыс. руб. и получил вычет, равный 143 тыс. руб. В 2015 г. он приобрёл дом, однако после рассмотрения заявления ему отказали в выплате вычета. Это связано с тем, что до 2014 г. действовал однократный вычет, а по действующему законодательству многократное получение вычета распространяется только на договорные отношения, которые были заключены после 01.01.14 г. Это означает, что гражданин уже реализовал своё право на возврат подоходного налога и не может претендовать на его вторичное получение.