Налог на гостиничный бизнес в россии

Услуги общественного питания гл. 26.3 НК РФ определяет как комплекс услуг по изготовлению продукции, созданию условий для потребления. На систему налогообложения в виде ЕНВД могут быть переведены организации и предприниматели, которые оказывают услуги общественного питания через объекты организации общественного питания, имеющие зал обслуживания посетителей. Причем площадь зала не должна превышать 150 кв. м по каждому объекту (п.п. 8 п. 2 ст. 346.26 НК РФ).

Вопрос — ответ № 31

В последние дни уходящей зимы журнал «Академия гостеприимства» провел семинар для владельцев гостиничного бизнеса, управляющих и главных бухгалтеров заведений временного размещения. Выбор темы мероприятия — «Планирование и оптимизация налоговых платежей: общие правила уменьшения налоговой нагрузки с учетом специфики гостиничного бизнеса» — не случаен и обусловлен несколькими факторами.

Налоги гостиничного бизнеса

Ведь законодателем не предусмотрена система льгот для отелей, работающих в формате «мини», а для того, чтобы отдавать причитающуюся часть своих доходов государству, их еще нужно заработать, на что необходимо потратить время и усилия. «Хорошие» деньги не приходят на этапе развития бизнеса… Когда нужно начинать платить налог Зарегистрировав созданное предприятие должным образом, то есть, получив статус индивидуального предпринимателя или оформив отель как ООО, владелец обязан встать на учет в налоговых органах. не зависит от прибыльности или убыточности предприятия, или от этапа его развития – минимальный налог придется заплатить даже в случае, если отель еще недообустроен и только готовится к приему первых гостей. Сам факт регистрации предприятия становится поводом к налогообложению. УСН и ЕНВД – что это такое? Существуют два оптимальных варианта уплаты налогов, которыми пользуются владельцы гостиничного бизнеса – упрощенная система налогообложения (УСН) и единый налог на временный доход (ЕНВД). позволяет пользоваться обоими вариантами, создав смешанную систему уплаты налогов. Что же представляют собой « упрощенка» и единый налог, и на какие виды деятельности они распространяются? УСН – налог на доход от сдачи жилых номеров в гостиницах. ЕНДВ оплачивают в случае осуществления организации питания для постояльцев. Только упрощенной системой пользуются владельцы отелей, где питание не предусмотрено или постояльцы занимаются приготовлением пищи самостоятельно из собственного набора продуктов. Насколько выгодным окажется хозяину организация питания в гостинице, решать только ему.

Налоги гостиничного бизнеса

Но следует обратить внимание на то, что при расчете лимита площади, из общей площади помещений для временного размещения и проживания исключается площадь помещений находящихся в общем пользовании (холлы, коридоры, вестибюли на этажах, межэтажные лестницы, общие санузлы, сауны, душевые комнаты, помещения ресторанов, баров, столовых и других помещений, а также площадь административно — хозяйственных помещений).

Рекомендуем прочесть:  Заявление об увольнении с работы

Особенности развития гостиничного бизнеса в России

Федеральный закон N 85-ФЗ также уточняет, что при определении общей площади помещений для временного размещения и проживания объектов гостиничного типа (гостиниц, кемпингов, общежитий и других объектов) не учитывается площадь помещений общего пользования проживающих (холлов, коридоров, вестибюлей на этажах, межэтажных лестниц, общих санузлов, саун и душевых комнат, помещений ресторанов, баров, столовых и других помещений), а также площадь административно-хозяйственных помещений.

Гостиничный бизнес

Подпунктом 6 п. 1 ст. 254 НК РФ установлено, что к материальным расходам, в частности, относятся затраты налогоплательщика на приобретение работ и услуг производственного характера, выполняемых сторонними организациями и индивидуальными предпринимателями, а также на выполнение этих работ (оказание услуг) структурными подразделениями налогоплательщика. К работам (услугам) производственного характера относится выполнение отдельных операций по оказанию услуг.

Виды налогов и особенности налогообложения на предприятиях туризма и гостеприимства в России

а) организация имеет право на получение этой выручка, вытекающее из конкретного договора или подтвержденное иным соответствующим образомб) сумма выручки может быть определенав) имеется уверенность в том, что в результате конкретной операции произойдет увеличение экономических выгод организации. Уверенность имеется в случае, когда организация получила в оплату актив либо отсутствует . неопределенность в отношении получения активаг) право собственности (владения, пользования и распоряжения) на продукцию (товар) перешло от организации к покупателю или работа принята заказчиком (услуга оказана)д) расходы, которые произведены или будут произведены в связи с этой операцией, могут быть определены.

Налог на гостиничный бизнес в россии

Если результаты проведенных по бизнес-плану расчетов оправдывают ожидания, можно переходить к практической реализации проекта. Но на этом этапе требуется предварительная подготовка, а именно – сбор необходимых документов, отвечающих требованиям законодательства. Документы для открытия гостиницы Можно выделить несколько блоков документации, необходимой для ведения гостиничного бизнеса.

Налоги в гостиничном бизнесе

  1. Во-первых, изменения касаются региональным органам власти, которым дадут право устанавливать правила налогообложения: 1) определять налоговую базу; 2) назначать размеры ставок (Федеральный закон от 13.07.2015 г. №232-ФЗ — https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_182630/). По второму пункту произойдет большинство изменений. На данный момент ставка меняется в зависимости от параметра доходы-расходы, с 2016 же года местные власти будут наделены правом применять разграничение, в зависимости от того, к какой категории относится плательщик. Диапазон в данном случае составит от 1 до 6%. Исходя из этого, логичным будет вывод, что минимальный размер налоговой ставки с объектом «доходы» может составлять 1 процент. Напомним, что сейчас ставка варьируется от 5 до 15%.
  1. Во-вторых, на перемены следует обратить внимание индивидуальным предпринимателям, которые хотят зарегистрироваться в 2016 году. Здесь все зависит от того вида деятельности, которым вы планируете заниматься. Если вы будете оказывать услуги бытового характера, то будет применяться нулевая ставка. Т.е. обещанные «налоговые каникулы» действуют. К видам деятельности, для которых будет возможно оформление патента добавятся: кулинарное производство, хлебопекарня, лесоводство, рыболовство, переработка фруктов и овощей.
  1. В-третьих, всем ИП необходимо проверить свои коды ОКВЭД, так как в наступающем году они изменятся.
  1. В-четвертых, проектом, внесенным в Госдуму на рассмотрение, планируется увеличение лимита доходов для УСН до 120 млн. рублей.
  2. В-пятых, обратим внимание на то, как перейти на выбранный режим упрощенной системы налогообложения в 2016 году. Особых изменений здесь не предвидится. ИП также должны известить налоговые органы в срок не более 30 дней с даты постановки их на учет. Необходимо выбрать или режим «доходы» (6%) или режим «доходы минус расходы» (15%).
Рекомендуем прочесть:  Если квартира приватизирована в браке

Как изменится размер налогов малого бизнеса в 2016 году

Организация, которая сдает квартиры в аренду, не платит ЕНВД. Это объясняется тем, что арендодатель не оказывает гостиничные услуги, а предоставляет помещение для ведения такой деятельности. Под ЕНВД подпадает только сдача в аренду торговых мест в объектах стационарной торговой сети без торговых залов, объектов нестационарной торговой сети и объектов организации общепита без залов обслуживания (подп. 13 п. 2 ст. 346.26 НК РФ). Услуги по аренде других объектов, например складских помещений, под ЕНВД не подпадают (письмо Минфина России от 8 февраля 2006 г. № 03-11-04/3/69).

Как рассчитать ЕНВД при оказании гостиничных услуг

Почему такое заманчивое налоговое послабление будет действовать всего 4 года? Дело в том, что налоговики и власти Дальнего Востока будут обязательно оценивать эффективность введения новой льготы. Поэтому пока в Налоговом кодексе РФ заложен именно такой ограниченный период. Если льгота оправдает себя, скорее всего, её действие будет продлено.

Налог на прибыль 0% для гостиничного бизнеса Дальнего востока

  • Евросоюз: пониженный в разы НДС для гостиниц и ресторанов.
  • Франция: субсидии на капитальный ремонт гостиниц, который необходимо обязательно проводить каждые 7-8 лет. Возврат этих субсидий осуществляется в течение многих лет, то есть государство оказывает долгосрочную поддержку гостиничному бизнесу.
  • Греция: прямые невозвратные инвестиции в строительство гостиниц (до 30% от инвестиций).
  • Израиль: возврат до 30% вложенных инвестиций в виде налоговых льгот.

Алексей Мусакин

Возвышающийся над городом 34-этажный «Swissôtel Красные Холмы Москва» – яркая достопримечательность делового и культурного центра столицы. Этот пятизвездочный отель расположен в одном из самых комфортабельных и престижных районов Москвы, недалеко от Кремля и в непосредственной близости к крупным бизнес-центрам.

Налог на гостиничный бизнес в россии

Строительство небольшой гостиницы достаточно высокого класса обойдется в средней полосе России в 200-300 тысяч долларов. В Москве для этого потребуется как минимум пять миллионов долларов. Сроки окупаемости гостиницы- пять-восемь лет. Зато рентабельность может доходить до 80%.

Гостиничный бизнес: Свой маленький отель

Для открытия мини отеля необходимо иметь необходимое минимальное оборудование отдельно для номеров и для персонала (стойка администратора; стол и небольшой диван по желанию). Для оснащения самых скромных номеров кровати, шкафы, тумбочки и столы. Также заранее следует продумать подвод воды и канализации к номерам и покупку соответствующего сантехнического оборудования. Холодильник и телевизор являются дополнительным оснащением номеров, использовать их нужно по желанию. Наличие кухни и пищеблока подразумевает оснащение специализированным оборудованием. В мини гостиницах при количестве номеров 10-12, как правило, содержание собственной кухни нецелесообразно. Среди обязательного оборудования следует также отметить выделенную телефонную линию. Заранее нужно подумать и о безопасности, пусть речь идет ни о дорогостоящем видеонаблюдении и системе контроля доступа, но об элементарных средствах и устройствах защиты.

Гостиничный бизнес — как открыть отель, мини отель, гостиницу

Ссылка на основную публикацию