Налог на доходы физических лиц ставка

В отдельных случаях, налогоплательщик должен самостоятельно рассчитать и уплатить подоходный налог по итогам налогового периода (года). Это происходит при самостоятельном получении дохода, в частности — при продаже имущества (квартиры, дома, земли, автомобиля, долей ООО, ценных бумаг, паев ПИФов). В этом случае заполняется налоговая декларация 3-НДФЛ.

Подоходный налог (НДФЛ)

  • стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, в части превышения 4 тыс. руб.;
  • процентных доходов по вкладам в банках в части превышения размеров, указанных в ст. 214.2 НК РФ (например, для рублевых вкладов – ставка рефинансирования + 5%);
  • суммы экономии на процентах при получении налогоплательщиками заемных (кредитных) средств в части превышения размеров, указанных в п. 2 ст. 212 НК РФ (например, для процентов, выраженными в рублях, – 2/3 ставки рефинансирования над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора);
  • в виде платы за использование денежных средств членов кредитного потребительского кооператива (пайщиков), а также процентов за использование сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативом средств, привлекаемых в форме займов от членов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива или ассоциированных членов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, в части превышения суммы указанной платы, процентов, начисленных над суммой платы, процентов, рассчитанной исходя из ставки рефинансирования + 5%.

Налог на доходы физических лиц ставка

Налоговыми резидентами, как правило, являются те, кто живет в России постоянно, и проводит в году в России не менее 183 дней. Резидентами, как правило, не признаются те, кто не живет постоянно в России. Гражданство на налоговый статус (резидент или нет) не влияет. От статуса (резидент или нет) зависит то, с каких доходов нужно платить НДФЛ, и какими будут ставки для расчета налога. Также от статуса зависит, имеете ли Вы право на вычеты.

Рекомендуем прочесть:  Где взять план квартиры

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

  1. Физические лица, пребывающие на территории нашей страны не менее 183 дней в течение года. При этом они могут быть гражданами других государств. Такие люди, также как и наши соотечественники, называются налоговыми резидентами.
  2. Физические лица, граждане России и других государств вне зависимости от нахождения в РФ, если доход они получают от источников в нашей стране.

Что такое НДФЛ — простыми словами для всех

  • Приобретение налогоплательщиком в налогооблагаемом периоде имущества подтверждает лишь то, что налогоплательщиком в этом периоде понесены расходы на его приобретение. Факт расходования денежных средств в налоговом периоде не подтверждает получения в этом же периоде дохода, облагаемого НДФЛ, в сумме, равной израсходованным средствам.

НДФЛ — налог на доходы физических лиц

Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев, следующих подряд друг за другом. Данный период не прерывается в случаях выезда за пределы РФ для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ или оказанием услуг на морских месторождениях углеводородного сырья.

Налог на доходы физических лиц 2017

в виде платы за использование денежных средств членов кредитного потребительского кооператива (пайщиков), а также процентов за использование сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативом средств, привлекаемых в форме займов от членов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива или ассоциированных членов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, в части превышения размеров, указанных в статье 214.2.1 Налогового кодекса Российской Федерации.

Налог на доходы физических лиц ставка

Если работы производятся в тяжелых, несущих реальную опасность здоровью условиях, в отношении работников назначаются дополнительные страховые выплаты. В 2015 году размер дополнительного страхового тарифа составил 9% от заработной платы, начисляемой сотруднику.

Ставки налогов с заработной платы — таблица

  1. Доход, получаемый физическим лицом, осуществившим сделку по продаже имущества, при условии, что оно (имущество) было в собственности налогоплательщика менее 3-х лет;
  2. Доход, который физическое лицо получает за счет сдачи в аренду своего имущества;
  3. Доход, получаемый от различных источников находящихся за пределами РФ, гражданином России;
  4. Доход в виде выигрыша от лотереи;
  5. Иные виды доходов.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — ставки и порядок расчета

  • Заработная плата граждан;
  • Материальная помощь (некоторые ее виды);
  • Выигрыши и подарки;
  • Дивиденды, проценты;
  • Доходы от сдачи и продажи имущества граждан;
  • Услуги, предоставляемые по заключенным договорам гражданского и правового характера;
  • Выручка частных предпринимателей, а также частных адвокатов и нотариусов;
  • Другие виды доходов.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ): плательщики, налоговые вычеты, порядок и сроки уплаты в 2018 году

Каждый плательщик НДФЛ имеет право снизить налоговую нагрузку путём применения соответствующих налоговых вычетов, уменьшающих налоговую базу (например, социальные налоговые вычеты). Наряду с этим, НК РФ предоставляет возможность вернуть часть ранее уплаченного в бюджет налога, если гражданин в течение налогового периода имел определённые виды расходов (к примеру, затраты на обучение или покупку жилья).

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Самые распространенные прогнозы касаются возрастного предела для граждан, выходящих на пенсию и увеличения процентной ставки по НДФЛ. Может быть такие опасения и имеют под собой почву, но официальных комментариев по этому поводу пока опубликовано не было. Так что подобные сведения, полученные из «надежных источников» пока можно смело отнести к разряду домыслов и слухов. На сегодняшний день никакой информации о возможном пересмотре правительством налоговых ставок просто нет, и НДФЛ, соответственно, остается для большинства граждан на привычном тринадцатипроцентном уровне.

Налог на доходы физических лиц в 2018 году

Налоговые агенты обязаны представлять налоговым органам по месту своего нахождения сведения о суммах выплаченных физическим лицам доходов, а также о суммах исчисленного и удержанного налога с указанием адресов постоянного местожительства этих лиц — не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным. Такие сведения представляются один раз по окончании года на всех налогоплательщиков, которым выплачен доход. Указанные сведения пересылаются в налоговые органы по месту постоянного жительства получателей доходов, и налоговые органы учитывают их при проверке предоставляемых физическими лицами деклараций.

Налог на доходы физических лиц

В соответствии с п. 6 ст. 3 НК РФ при установлении налогов должны быть определены все элементы налогообложения, при этом акты законодательства о налогах и сборах должны быть сформулированы таким образом, чтобы каждый точно знал, какие налоги (сборы), когда и в каком порядке он должен платить. Таким образом законодатель требует, чтобы при исчислении налогов для налогоплательщика были определены все элементы налогообложения, включая объекты, которые следует облагать налогом, порядок определения налоговой базы по таким объектам, ставки налогов по каждому объекту налогообложения, алгоритм расчета налога, подлежащего взносу в бюджет и т.п.

Элементы налогов

Чтобы реализовать свое право на налоговую льготу в отношении личного имущества, следует предоставить в любой налоговый орган следующие документы: соответствующее заявление, паспорт, пенсионное удостоверение, правоустанавливающие документы на имущество, технический или кадастровый паспорт объекта.

Какие льготы существуют на налог на имущество физических лиц

Ссылка на основную публикацию