Содержание
- 1 Имущественный вычет по земле и доме на нем одновременно
- 2 Имущественный налоговый вычет при приобретении земельных участков
- 3 Кто имеет право получить вычет при покупке земельного участка
- 4 Имущественный вычет на земельный участок
- 5 Налоговый вычет при покупке земельного участка: необходимые документы
- 6 Налоговый вычет при покупке земельного участка
- 7 Налоговый вычет за земельный участок
- 8 Получение имущественного вычета по НДФЛ на земельный участок
- 9 Правила предоставления налогового вычета при покупке земельного участка
- 10 Как получить налоговый вычет при покупке земельного участка в 2020 году
- 11 Вычет при покупке земельного участка
- 12 Налоговый вычет при покупке и продаже земельного участка в 2020 году
- 13 Налоговый вычет при покупке земельного участка
- 14 Имущественный вычет на земельный участок
- 15 Что такое налоговый вычет при покупке земельного участка
Имущественный вычет по земле и доме на нем одновременно
Пп. 2 п. 1 ст. 220 НК предусмотрено, что налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для ИЖС, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них.
Имущественный налоговый вычет при приобретении земельных участков
В Постановлении Конституционного Суда РФ от 14.04.2008 N 7-П рассматриваемая норма Федерального закона "О садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединениях граждан" была признана не соответствующей Конституции РФ в той части, в которой ею ограничивается право граждан на регистрацию по месту жительства в пригодном для постоянного проживания жилом строении, расположенном на садовом земельном участке, который относится к землям населенных пунктов.
Кто имеет право получить вычет при покупке земельного участка
- Составить личное заявление с просьбой о предоставлении социального налогового вычета с указанием банковского счета.
- Справку о заработной плате по форме 2-НДФЛ (там указаны суммы дохода и удержанного налога с него).
- Копию паспорта.
- Копию договора купли-продажи земельного участка.
- Финансовые документы, подтверждающие оплату за приобретенный участок и недвижимость на нем. Если дом построен самостоятельно, то предоставляется вся документация на оплату материалов и строительства.
- Копию свидетельства на право собственности как на земельный участок, так и на построенный (или приобретенный) дом, расположенный на этом участке.
- Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
Имущественный вычет на земельный участок
Если в течение календарного года вы использовали только часть имущественного вычета на приобретение земельного участка, его остаток можно перенести на другие годы, а также на другой объект недвижимости, если право собственности на новый объект недвижимости зарегистрировано не ранее 2014 г. (ст. 216, п. п. 9, 11 ст. 220 НК РФ; п. п. 1 — 3 ст. 2 Закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ).
Налоговый вычет при покупке земельного участка: необходимые документы
Чтобы облегчить налоговое бремя российских граждан, государство осуществляет частичный возврат налоговых отчислений, ушедших в казну, плательщикам, ввиду возникновения в их жизни определенных обстоятельств. Это явление получило название «вычет». Существует множество вариаций:
Налоговый вычет при покупке земельного участка
Например, в 2020 году гражданин приобрел земельный участок стоимостью 550 000 рублей. Сумма к возврату из налоговой составляет — 71 500 рублей (то есть 13 % от 550 000). Но, согласно предоставленной справки 2-НДФЛ, доходы работника за год составили только 300 000 рублей и сумма удержанного налога — 39 000 рублей (13 % от доходов).
Налоговый вычет за земельный участок
Имущественный налоговый вычет при покупке земельного участка производится с определенными ограничениями. Его полный размер составляет 13% от денежной суммы, затраченной на покупку имущества. При этом российское законодательство установило и ограничение максимально возможного возврата.
Получение имущественного вычета по НДФЛ на земельный участок
Подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса (в редакции, действующей с 2010 года) предусмотрено, что налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них.
Правила предоставления налогового вычета при покупке земельного участка
- Заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.
- Заказ справки 2-НДФЛ в бухгалтерии по месту официального трудоустройства.
- Изготовление нескольких заверенных копий документов, удостоверяющих личность (требуется только основная информация и прописка).
- Подготовка копий документов, подтверждающих факт покупки и вступления в право собственности. Если речь идет не только о земельном участке, но и расположенном на нем доме, то также потребуется копия документа о праве собственности на жилое строение.
- Копирование каждого документа, свидетельствующего о проведении платежа: платежное поручение, квитанция, расписка, чек и т.д.
- Если человек, приобретающий земельный участок состоит в браке, то необходима копия документа, подтверждающего этот факт.
- Если в семье есть несовершеннолетний ребенок (или несколько), то нужно также предоставить копию документа о его рождении (в случае получения стандартного вычета).
- Составление заявления в налоговую инспекцию с изложенной в нем просьбой о предоставлении вычета, в соответствии с затраченной на приобретение земельного участка суммой. Здесь же следует сообщить о своих персональных данных, домашнем адресе и месте фактического проживания (если они не совпадают), контрактном телефоне и ИНН. Кроме того, следует указать адрес, по которому располагается земельный участок и перечислить все документы, прилагаемые к заявлению.
Как получить налоговый вычет при покупке земельного участка в 2020 году
Работающие пенсионеры имеют право получить вычет в общем порядке. Неработающие – могут перенести его на три года назад. То есть им можно оформить вычет только в том случае, если они вышли на пенсию не более чем за три года до приобретения земельного участка.
Вычет при покупке земельного участка
Вывод – получить имущественный вычет по земельному участку можно только после того, как будет построен жилой дом и выдано свидетельство о праве собственности на жилье. Если, например, на земельном участке построен гараж, то вычет также не будет предоставлен. Потому что гараж – это не жилая постройка.
Налоговый вычет при покупке и продаже земельного участка в 2020 году
В сети интернет много источников с различной информацией, в некоторых можно найти ответ что вычет положен, а в некоторых наоборот. Мы тщательно проанализировали данную тему и подробно всё расскажем в этой статье, если у Вас останутся вопросы, пожалуйста, задавайте их в комментариях внизу статьи, мы с удовольствием Вам ответим.
Налоговый вычет при покупке земельного участка
Таким образом, в 2020 году, подав декларацию за 2020 год, гражданин сможет вернуть только 39 000 рублей, остаток в размере 32 500 рублей (71 500 — 39 000 = 32 500) перенесется и будет возвращен не ранее следующего года (то есть в 2020 году за 2020, если также будут доходы и уплата НДФЛ в 2020).
Имущественный вычет на земельный участок
При приобретении земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, или доли (долей) в них имущественный вычет предоставляется после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на дом (подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).
Что такое налоговый вычет при покупке земельного участка
- Проведения сделки по приобретению участка между взаимозависимыми лицами, указанные в ст.105.1 НК РФ.
- Средства, уплачиваемые при покупке участка или строительстве дома, получены от работодателя или иного лица.
- Покупка участка и дома производится за счет материнского капитала или субсидирования из бюджета всех уровней.