Имущественный налоговый вычет пример

Сумма вычета при покупке квартиры

Налогоплательщик предоставляет налоговую декларацию 3-НДФЛ и заявление с приложениями, которые подаются в ИМНС по месту жительства плательщика налога по ставке 13% на бумажном носителе, либо в электронном виде, подписанные неквалифицированной электронной подписью.

Имущественный налоговый вычет

Размер «ипотечного» вычета — 3 млн. руб., если недвижимость приобретена после 2014 года и неограниченный — если до 2014 года. Таким образом, по квартире, приобретенной до 2014 года можно будет вернуть 13% со всей переплаты по кредиту, а после 2014 года — лишь с 3 000 000 руб.

Как оформить и получить имущественный налоговый вычет? Примеры, инфографика

• паспорт (копия, заверенная Вашей подписью);
• справка 2-НДФЛ, которая подтверждает размер полученных Вами доходов и сумму удержанного работодателем НДФЛ;
• подтверждение проведенной процедуры улучшения жилищных условий (договор купли-продажи, соглашение о долевом участии, первичные документы при проведении ремонта и строительства);
• подтверждение право собственности, выданное органами Росреестра;
• заявление, составленное и подписанное собственноручно.

Имущественный налоговый вычет — примеры расчета

Однако, действующее законодательство не предусматривает получение вычета предпринимателем, поскольку он не является плательщиком подоходного налога, а вместо него платит единый налог по УСН. Соответственно, он получает право на льготу в связи с этой покупкой в размере двух миллионов рублей, но применить его в настоящее время не сможет.

Имущественный налоговый вычет пример

Налогоплательщик предоставляет налоговую декларацию 3-НДФЛ и заявление с приложениями, которые подаются в ИМНС по месту жительства плательщика налога по ставке 13% на бумажном носителе, либо в электронном виде, подписанные неквалифицированной электронной подписью.

Имущественный вычет: определение, правила оформления и образец

• суммы денежных средств, переданных продавцу недвижимости по договору купли-продажи;
• расходов на покупку материалов, использованных для проведения ремонта в купленной квартире;
• компенсации услуг по осуществлению строительных и ремонтных работ в жилом помещении;
• расходов, связанных с подключением объекта недвижимости к коммуникациям, если это жилой дом;
• сумм, отражающих величину уплаченных процентов по ипотечному кредиту.

Как рассчитать имущественный вычет: алгоритм и правила расчета

1. Поскольку имущественную денежную компенсацию предоставляют со средств, отданных налогоплательщиком в государственную казну на подоходный налог, то и право на возврат НДФЛ имеется только у лиц, которые его выплачивают;
2. Оформить вычет можно не только в случае покупки квартиры, но и при вложении крупной суммы денег в ее ремонт, а также при внесении материальных средств на строительство данного объекта недвижимости;
3. Претендовать на имущественную налоговую скидку в соответствии с законодательными актами разрешается даже при использовании услуг ипотеки или покупки имущества в совместную или долевую собственность.

ЮРИДИЧЕСКАЯ — ФИРМА

Налоговая инспекция предоставит вычет только тому совладельцу жилья, который произвел его оплату, т.е. если совладельцев несколько и они все претендуют на вычет, необходимо заключить договор поручения, по которому одна сторона обязуется оплатить дом, квартиру или долю в них от имени и за счет другой стороны, а также подписать доверенность на внесение одним из совладельцев денег в оплату стоимости жилья за другого совладельца, оформленную в простой письменной форме до момента внесения денежных средств. После оформления указанных документов все совладельцы получат право на имущественный налоговый вычет.

Как рассчитать и получить имущественный налоговый вычет

• Заявление на предоставление имущественного налогового вычета, образец можете посмотреть на фото ниже.
• Декларация (3-НДФЛ).
• Справка из бухгалтерии (2-НДФЛ).
• Доказательство расходов: договор купли-продажи, акт о передаче.
• Свидетельство собственника.
• Платежки.
• Документы на кредит с выпиской платежей и разбивкой (если вычет на погашение).
• Заявление на возмещение (в налоговую).
• Выписка с реквизитами (в налоговую).

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры (нюансы)

С 2020 года были внесены изменения в порядок предоставления имущественного вычета при продаже недвижимости. До 2020 года было установлено, что если налогоплательщик реализовал недвижимость, находящуюся в собственности меньше 3 лет, то он должен перечислить налог в размере 13% с реализационных доходов. Теперь же этот срок увеличен до 5 лет. С этой целью в НК РФ была добавлена ст. 217.1. Однако новое правило не относится к тем объектам, которые были получены:

Имущественный налоговый вычет

Вычет на погашение процентов по целевому займу (кредиту), израсходованному на приобретение (строительство) жилья и земельных участков под приобретаемым (строящимся) жильем либо полученному в целях рефинансирования (перекредитования) такого кредита, предоставляется в сумме фактически произведенных расходов на проценты, однако не может превышать 3 млн руб.

Имущественный налоговый вычет пример

Пример 1. В 2014 году гражданин А. купил квартиру за 2,5 млн. рублей. При этом он за 2014 год заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога в сумме 65 тыс. рублей. В данном случае, максимальная сумма, которую гражданин А. смог вернуть, составила 2 млн. х 13% = 260 тысяч рублей.

Налоговый вычет в Москве, Санкт-Петербурге, Нижнем Новгороде

Поскольку квартира находилась в собственности налогоплательщика менее пяти лет, то ему на основании налоговой декларации и подтверждающих право на такой вычет документов имущественный вычет в отношении дохода, полученного от продажи квартиры, может быть предоставлен в размере 1 000 000 руб.

Имущественный вычет при покупке квартиры

Если квартира куплена с помощью ипотечного кредитования, то имущественный вычет можно получить и с суммы уплаченных процентов. Право на вычет возникает в том налоговом периоде, в котором эти проценты были уплачены и которым датированы подтверждающие их документы. При этом такое право возникает не ранее периода, когда возникнет право на вычет в сумме расходов на приобретение (строительство) жилья (Письмо Минфина России от 07.04.2014 N 03-04-05/15495). То есть, если ипотечный кредит на покупку жилья получен в 2015 году, документ о собственности на жилье выдан в том же 2015 году, то возвращать уплаченные проценты можно уже в 2020 году за 2015 год.

Если собственность оформлена, вычет по старым правилам

Если квартирой с ценой в полтора млн. руб. владели три ФЛ в равных долях, каждое лицо имел право применить вычет в размере полмиллиона руб. (тринадцать процентов от пятисот тысяч руб.). В таком случае льгота по имущественному вычету считалась использованной в полном объеме. При очередной покупке иных объектов ни одно из трех ФЛ не могло использовать оставшийся вычет в размере полтора млн. руб. для объектов недвижимости, приобретаемым вновь.